邵阳有什么学会计的学校？

会计日常工中，经常会处理餐饮发票的账务问题，那么餐饮发票该如何做账务处理呢?正确入账一般包括4种方法。来跟着邵阳恒企会计培训学校一同了解下吧!  

餐饮发票的账务处理  

餐饮发票的账务处理怎么做?  

餐饮发票入账，可做以下4种处时理：  

1、餐饮发票计入“差旅费”  

对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账?应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。但如果是属于职工出差期间在补贴标准之内的消费，那么应当计入“差旅费”。  

2、餐饮发票计入“职工福利费”  

企业日常实务中，逢年过节员工聚餐、免费提供午餐、全体人员参与餐饮活动等，都是计入“职工福利费”来处理的。可在工资总额14%限额内扣除。  

另外，参考《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文件，其中为职工提供的生活、住房、交通补贴也是计入职工福利费中的。  

3、餐饮发票计入“会议费”  

企业通常会召开各种会议，客户或者企业员工等都会参加。其中的会议费就包括了为会议召开而发生的交通费、餐饮费、住宿费等。因此会议费中会发生餐饮发票，其应当计入“会议费”。  

4、餐饮发票计入“业务招待费”  

业务招待费实际指的是交际应酬费，涉及到餐饮、水、食品、香烟等，另外还包括了对外联络、会议接待、公关交往等所发生的费用。所以，企业餐饮发票可以计入“业务招待”费。  

餐饮业发票的报销需要注意什么?  

1、报销费用的凭证依据必须合理、合法和真实。  

2、所发生的费用，需在公司统一的报销单据上按照规定分类填写，切不可随意。  

3、必须按照公司规定的程序，对原始凭证进行相关审核。  

4、作为会计人员，应当认真对各种凭证进行审核，发现不合法的原始票据，应当拒绝报销。