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更新:2021/12/22 | 关注1905 人
现金余额发生异常怎样处理
1、现金余额过大:
(1)可以留出备用金,将多出的现金存入银行。即:
借:银行存款
贷:库存现金
(2)还可以作一张支出凭证入账。即
借:其他应收款
贷:库存现金
2、现金余额为负数,说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数,可以作一张借款凭证临时调整。即:
借:库存现金
贷:其他应付款
现金日记记账余额为负数的原因
现金日记账余额出现负数应马上对帐;现金日记账余额为负数是不正常的。造成的原因可能有:
1、出纳是否存在垫付现金未入账等情况;
2、登帐错误,少登现金收入数,多登现金支出数,都会导致余额异常;
3、现金收入凭证未及时入账,如提款的现金支票款提回后未及时入账;
月末实在找不到现金短款的原因,可能出纳应自讨腰包,补上这现金缺口了,如果短款金额较大,应上报财务主管,等待处理意见。
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