来源:91搜学网 录入:南京邦元教育 时间:2013/12/28
(一) 开立程序
填制开户申请书,提供相应文件,送交盖有存款人印章的印鉴卡片。
1.预算单位专用存款账户经中银行审核同意后,由开户行合法开户许可证,开立该账户。
2.其他专用存款账户于开户之日起5个工向中国人民银行当地分支行备案。
3.单位银行卡账户的资金必须由其本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。(结合第四节信用卡理解)
4.粮、棉、油、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
(二)使用范围
基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资费和其他需要专项管理和使用的资金。
1.业务支出账户除从其基本户拨入款项外,只付不收,且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
2.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的,应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
(三)开户要求
出具其开立基本存款账的证明文件、基本存款账户开户登记证和各项专用资金的有关证明文件。
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