河池恒企教育会计实操班怎么样？

出纳如果不是老板娘本人，那么在公司还使用现金、使用私人卡收款、每天的营业流水很高的情况下，对于出纳的岗位监督就很重要。  

很多新闻提到出纳贪污、挪用现金或存款，金额少则几十万，多则上百万，下千万。  

会计自己也要严格监督自已，不要走错路。人生是没有后悔药吃的！  

一、严禁：  

财务部除出纳以外的人不得代收现金、营业款。  

公司的销售人员、市场人员等更不能代收现金及营业款。包括但不限于：废品处理、边角料处理、旧家具、旧设备机器、顾客付款、代理商付款、押金、出租水电费等等  

除出纳请假期间，由指定交接人办理。  

出纳和会计的岗位设计就是相互监督，相对来说是会计监督出纳多一些。  

二、要求出纳做到：  

1.日清月结，养成做账、对账清账的好习惯，能及时发现错误。  

这里不这么做，很容易造成出纳产生贪心，轻则挪用，重则贪污！  

当一个人长期面对几百万的金钱，可以随意动用支配，是很难控制自已的欲望！  

要帮助出纳不犯错误，不让走上不归路。出发点是好意，不是我们会计人员要去天天盯着出纳！  

2.每天的现金、营业款要当天存入公司账户或老板指定私户。  

3.每天要提供报表给会计复核后签字。  

4.对现金支票、转账支票的管理，印鉴与支票由出纳、会计各分别保存  

5.使用时要做好登记，在登记簿上写明日期、金额、用途等。作废的也要保存好存根联并注明作废原因  

6.存放于办公室的备用现金不要超过5000，用于日常零星支出报销及备用金。  

7.收支两条线。  

8.不得白条抵库，内账另当别论。但也只能指定公司老板或老总一个人有权限凭签字直接动用资金。  

9.出纳永远要记住，你只是帮公司管理资金，所有的资金收入要知道是什么形式的收款，所有的支出都必须按公司财务流程，财务主管/经理和老总/老板没有这两个人的签字在上面是不能付款，打死也不付。  

10.出纳如果收现金特别要小心，假钱！现金这个东西，别人交到你手上，一转身就可以说那张假币不是他交给你的原先那一张，因为钱在转手时是没有记号的。  

11.公司基本户、一般户的网银U盾的分工，出纳制单权限，会计复核/审批权限，大公司有必要，还要加一个U盾，当单笔金额超过多少额度时，必须经财务经理或财务总监审批。密码各人自行设定，自行保管。  

12.公司印鉴外带使用，要两个一起，一起出去，不起回来。做好外带使用登记。  

13.出纳在办理完支付手续后，要在报销单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”  

三、出纳的工作:  

1.现金的收付及登记。  

2.银行存款的收付。  

3.其他货币资金的收付：支票、汇票、外汇、贴现。  

4.其他收款方式的收付：微信、支付宝、刷卡、充值卡、代金券、礼品卡等。  

收款时开具收据、报销单金额的核对、签字的核对，发票的核对等。  

做好现金日记账、银行存款日记账、支票登记簿、打印银行回单，有需要安排资金理财。  

（发票登记簿由会计、印章登记簿由行政部）  

5.有的公司，出纳负责录入费用凭证。再由会计审核。

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